Проект
Приходно-расходная смета и ее финансово-экономическое обоснование ТСН «Вишнёвый» на период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.
Финансово- хозяйственная деятельность ТСН осуществляется за счет самоокупаемости, т. е. взносов на содержание имущества общего пользования.
Основанием для составления сметы является п.9 ст.18 ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.п. 1.2, п.1 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п. 3, 4 ст. 5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства или огородничества, без участия в товариществе», ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».
Общее количество действующих участков 600
ПРИХОДНАЯ СМЕТА И ЕЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2023г.
| № п/п | ПРИХОД | ПЛАН
на 2023 год |
ФАКТ | Финансово-экономическое обоснование |
| 1 | Наличие денежных средств на расчетном счете: на 01.01.2023г.
|
|
29603,64 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г
|
| 2 | В подотчете | -30741,14 | ||
| 3. | Погашение задолженности по членским и целевым взносам за прошлые годы | П.5, ст.5 , ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
п.10 ст.14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»:
|
||
| 4. | Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам | П.2.2 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4кВ владельцами садовых участков, утвержденного 25.04. 2021г. общим собранием членов товарищества. | ||
| 5 | Членские взносы 2023г., плата за пользование инфраструктурой ТСН лиц, ведущих садоводство без участия в товариществе. | 6 000 000.00 | ст.14, ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п 3,4, ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; решение общего собрания (протокол). | |
| Итого | -1137,50 |
Долги 2022 года
- Заработная плата + НДФЛ 292 560.00
- Заработная плата по договорам + НДФЛ 249 075.00
- Страховые взносы 19 657.18
- Аренда автомобиля 34 500.00
- Оплата за э/энергию по индивидуальным счетчикам 238 797.75
- Оплата за э/энергию по договору Ц0503 (СТ «Вишневый») 186 106.59
- Сайт 20 000.00
- САХ 63 165.53
- Земельный налог 38 718.00
- Услуги юриста 15 169.60
- ИП Степанов Е.В. 10 800.00
- Союз Садоводов 25 000.00
ИТОГО: 1 193 549.65
РАСХОДНАЯ СМЕТА И ЕЁ ФИНАНСОВО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2023 ГОД
1. Штатное расписание , выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора.
| Штатная единица | Кол-во ставок | Период оплаты (месяцев) | Оклад в м-ц, +15% уральские (руб.) | Оплата в год (руб.) | Факт | Финансово-экономическое обоснование | ||||
| Председатель правления | 1 | 12 | 23 000,00 | 276 000,00 |
Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора (п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 ); ТК РФ; НК РФ; Штатное расписание (трудовые (трудовые договоры); ФЗ № 402 « О бухгалтерском учете», согласно решения общего собрания |
|||||
| Главный бухгалтер | 0,5 | 12 | .
12 650,00 |
|||||||
| 151 800,00 | ||||||||||
| Бухгалтер | 0,5 | 12 | 10 350,00 |
124 200,00. |
||||||
| Сантехник/водяной с возложением обязанностей по ремонту и обслуживанию инвентаря, водителя | 0,5 | 6 | 16 100,00 | 96 600,00 | ||||||
| Сторож | 0,5 | 12 | 9 430,00 | 113 160,00 | ||||||
| Сторож | 0,5 | 12 | 9 430,00 | 113 160,00 | ||||||
| Итого |
874 920,00 |
|||||||||
| 2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества в соответствии с законодательством о налогах и сборах — НК РФ, ТК РФ, ГК РФ | ||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||
| 2.1 | Водный налог |
50 000,00
|
По факту 2022 года | |||||||
| 2.2 | Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы — 30,2% |
264 225,84
|
Ст.425,426 НК РФ — ПФР -22%, ОМС-2,9%, ФОМ – 5,1% , ФСС- 0,2% от фонда з/платы — (ФЗП- 874 920,00 руб.) | |||||||
| 2.3 | Земельный налог | 15 942,00 | ||||||||
| Итого | 330 167,84 | |||||||||
| 3. Оплата по договорам услуг | ||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||
| 3.1 | Оплата за потребленную эл/энергию Товариществом (скважины,потери, освещение, сторожа, шлагбаумы, недосбор) | 450 000,00 | пп.2 п.5 ст.14, ФЗ № 217 «Взносы товарищества», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Р 13548 от 01.02.2021 г, | |||||||
| 3.2 | Услуги банка по ведению расчетного счета | 115 000,00 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г.
Ведение счета (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на карты) (комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%). Сбербанк имеет право изменять процент комиссии в одностороннем порядке.
|
|||||||
| 3.3 | Организация и проведение общего собрания членов товарищества | 14 000.00 | Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с организацией и проведением общих собраний членов товарищества, выполнением решений этих собраний, п.п8 п.5 ст.14 ФЗ № 217; Договор аренды зала в ДК ЖД ( Ижевский сектор ЦДКЖ ст. Н.Новгород) | |||||||
| 3.4 | Дератизация земельных участков и земель общего пользования. | 30 600,00 | Договор с ИП Валеевым | |||||||
| 3.5 | Уплата членских взносов в Союз СНТ УР | 25 000,00 | Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза, из расчета 50 руб. с действующего участка.
|
|||||||
| 3.6 | Осуществление расчетов с
региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами |
300 000,00 | п.п. 3 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства для собственных нужд»,
ФЗ № 89 от «Об отходах производства и потребления», ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г. В соответствии с договором с регоператором ООО «Спецавтохозяйство» по факту 2022 года с учетом увеличения стоимости за тонну ТКО |
|||||||
| 3.7 | Оказание юридической помощи по работе с должниками, юридические услуги по ведению дел в судопроизводстве | 150 000,00 | На основании договора с Прокопьевой А.В. | |||||||
| 3.8 | Подготовка автобусной дороги от СНТ «Успех» для открытия сезона. Автоуслуги по содержанию центральной улицы и расчистке всех улиц и центральной от снега в зимнее время, доставке материалов и работа спецтехники | 300 000,00 | Договор с ИП Степановым Е.В.
. |
|||||||
| 3.9 | Расходы, связанные с расчисткой территории от порослей, деревьев, сухой травы, расширением дорог по границам мест общего пользования. Переработкой древесных отходов | 400 000,00 | Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N 1479 (ред. от 31.12.2020) «Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации».
|
|||||||
| 3.10 | Ведение сайта Вишнёвый18.рф, Касперский,
Контур (отчеты) |
27 500,00 | На уровне расходов 2022г. Договор с ИП Игнатьев А.Г | |||||||
| 3.11 | Оплата по договорам подряда | 100 000,00 | Эл/технические работы, сварочные работы на системе водоснабжения | |||||||
| 3.12 | Поощрения по итогам 2020 года | 100 000,00 | По итогам работы поощрения уличкомов из расчета 100 рублей за действующий участок и 20 руб. услуги связи. Поощрения Правления и Ревизионной комиссии | |||||||
| 3.13 | Межевание мест общего пользования | 250 000,00 | Договор с ИП Карташев М.К. | |||||||
| 3.14 | Обустройство площадки для сбора ТКО | 45 000,00 | Договор с ИП Якубова Г.С. | |||||||
| Итого | 2 307 100,00 | |||||||||
| 4. Затраты на содержание | ||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||
| 4.1 | Оплата сотовой связи | 10 000,00 | На уровне расходов в 2021 г.
|
|||||||
| 4.2 | Использование личного автомобиля в служебных целях | 34 500.00 | Решение общего собрания 25.04.2021 г. | |||||||
| 4.3 | Канцтовары, содер -жание оргтехники, почтовые услуги | 25 000,00 | Стоимость канцтоваров, бумаги, расходы на отправку писем, уведомлений, актов сверки и т.д. | |||||||
|
|
4.4 | Расходы на хозяйственные нужды | 30 000,00р. | Дрова для сторожей, ГСМ для спецтехники (дробилка, бензопила, мотокосы) | ||||||
| 4.5 | Расходы на ГСМ |
45 000,00 |
Решение общего собрания 25.04.2021 г. из расчета 5000,00 х 7 месяцев | |||||||
| 4.6 | Металлическая емкость для накопления воды 50 м.куб | 900 000,00 | ||||||||
| 4.7 | Непредвиденные расходы | 200 000,00 | Расходы, связанные с аварийными ситуациями, ремонтом спецтехники | |||||||
| Итого | 1 224 500,00 | |||||||||
| Всего расходов с учетом долгов 2022 года на сумму 5 950 237,49 рублей / 600 участков = 9 917,06 рублей | ||||||||||
| Сумма Членского взноса, «Платы за пользование инфраструктурой» составит 10 000.00 рублей с участка 8 соток или 1 250.00 рублей с одной сотки. | ||||||||||